星風船と投げ銭の精算から5月の税金まで

配信を通じて初めてお金が入ると、数字は3回変わります。視聴者が支払った金額、銀行口座に記録される金額、翌年5月に確定する最終金額はすべて異なります。 SOOPの公式ガイドと国税庁の資料をもとに、3つの数字がどこで分かれるのかを整理しました。税務相談というより、配信者向けのチェックリストです。

星風船1個の実際の価格は？

ランクによって決まります。SOOP配信者ガイドには、「星風船1個あたりの換金額は、一般配信者が60ウォン、ベスト配信者が70ウォン、パートナー配信者が80ウォンです」と記載されています。

一般配信者60

ベスト配信者70

パートナー 配信者80

数字の差は小さく見えても、積み重なると変わります。以下では、上記の単価を掛けた計算を示します。

同じ配信、同じ視聴者数、同じ視聴回数でも、ランクによって年間で数百万ウォンの差が出ることがあります。 だからこそ、スポンサー獲得の前にランク条件の維持が重要です。

換金を申請する前に必要な条件は？

3つあります。数量、実名、期間です。

同じガイドが定める条件は次のとおりです。「換金を申請するには、ギフトとして星風船を500個以上受け取っている必要があります。」 また、「実名でないアカウントは換金できず、実名確認後にのみ換金を申請できます。」 最後に、「星風船の有効期間は、ギフトとして受け取った時点から5年です。」

実際には、2つ目の条件が問題になることが多いです。匿名で配信を始めることはできますが、報酬を受け取る瞬間には実名が必要です。初回の換金前に認証が止まると、その月の精算全体が遅れます。

投げ銭が銀行口座に入金されるまでの流れは？

5つの段階があり、金額が変わるのは3段階目と4段階目です。

1段階目に入ってくるのはまだお金ではなく、プラットフォーム上の商品です。2段階目では申請を開始するために数量と実名の条件を満たし、3段階目でランクごとの価格が適用されて金額が確定します。

4段階目は混乱しやすい部分です。支払者によっては、支払い前に税金が先に差し引かれる場合があります。 国税庁は源泉徴収税を、「所得を得る本人が自分で税金を直接納めるのではなく、源泉徴収の対象となる所得を支払う源泉徴収義務者が、所得を得る人から税金をあらかじめ徴収して政府に納める制度」と定義しています。重要なのは**「あらかじめ」**という言葉です。

そのため、銀行口座に入金された金額を最終所得として記録すると、後で計算が合わなくなります。実際に確認すべきなのは入金額ではなく、支払明細に記載された支払総額と源泉徴収税額です。

5月に合算して申告するものは？

1人分のすべての所得を合算します。投げ銭の金額だけを見るわけではありません。

国税庁によると、総合所得には利子、配当、事業（不動産賃貸）、給与、年金、その他の所得が含まれます。配信者向けに置き換えると、次のようになります。

ここにはよくある誤解があります。金額がそれぞれ少ないから大丈夫だと思ってしまうことです。 総合所得税は個々の収入ごとに税率を設定するのではなく、すべてを合算してから税率を設定します。YouTubeの収益だけなら低い区分でも、スポンサー収入や外注収入を加えると上の区分に上がることがあります。

申告期間は翌年5月1日から5月31日までで、誠実申告の確認書を提出すると6月30日までです。YouTubeの収益がどのように集計されるかは、YouTubeショートの収益化条件にまとめています。

税金はいくらですか？

課税標準に区分税率を掛け、累進控除額を差し引きます。すべての所得に一律の税率がかかるわけではありません。

課税標準 = 総合所得金額 - 所得控除
算出税額 = 課税標準 x 税率 - 累進控除額
地方所得税 = 算出税額の10%（別途加算されます）

国税庁の税率ページにある例をそのまま当てはめると、課税標準が3,000万ウォンの場合、30,000,000ウォン x 15% - 1,260,000ウォン = 3,240,000ウォン です。

{ "type": "bar", "title": "課税標準の区分ごとの税率 (%)"
  "data": [
    { "label": "1,400万ウォン以下", "value": 6 },
    { "label": "5,000万ウォン以下", "value": 15 },
    { "label": "8,800万ウォン以下", "value": 24 },
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    { "label": "5億ウォン以下", "value": 40 },
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    { "label": "10億ウォン超", "value": 45 }
  ] }

この仕組みから導ける実務上の結論は2つあります。1つ目は、1つ上の区分に入ったからといって、それ以前の所得までその税率になるわけではありません。 累進控除額がその差を相殺する仕組みです。2つ目は、税率の区分を気にするより、課税標準を減らすほうが確実です。 課税標準は所得から控除を差し引いた額なので、使ったお金の証拠書類を残しておくことが、そのまま税額に反映されます。

使ったお金はどう残せばよいですか？

配信と編集に使った費用は、記録が残っていなければ計算に含められません。

配信者が実際に支出するものは、ほぼ決まっています。以下では、どのような費用がどの形で残るのかをチェックリストにまとめます。

• 編集外注費：口座振込の明細、見積書、支払明細書
• 編集ツールとAIのサブスクリプション料金：カード明細と領収書、海外決済はドル金額と換算額
• 機材：カメラ、マイク、照明、グラフィックカードの購入領収書
• 配信素材：フォント、効果音、オーバーレイの購入履歴
• 通信費と電気代：配信に使用した割合を説明できる根拠

重要なのは金額ではなく、証拠書類があることです。 編集外注の単価を設定する際にこの点も確認したい場合は、ショート動画編集の外注価格とYouTube編集者の募集をあわせて読むと参考になります。

申告しないとどうなりますか？

受け取れるはずのものも受け取れません。そして、支払うべきものは残ります。

申告が不要となる理由は、国税庁によって別途定められています。給与所得だけで年末調整を済ませている場合、退職所得と年末調整の対象となる事業所得だけがある場合、非課税所得または分離課税所得だけがある場合、年間300万ウォン以下のその他所得について分離課税を希望する場合などです。投げ銭の換金額がある配信者は、このどの項目にも該当しません。

一方で、申告したほうが有利な場合も多くあります。支払い時に先に差し引かれた税額が最終的な税額を上回る場合、申告しなければその差額を還付してもらえません。 配信を始めた初年度のように、収入が少なく支出が多い時期は特にそうです。申告しなければ、還付自体が発生しません。

何から準備すればよいですか？

1月にまとめてやろうとすると、資料がなくて進められません。配信しながら一緒に積み上げていくものです。

1️⃣ 入金口座を1つにまとめる: 投げ銭の換金、YouTubeの収益、外注費を同じ口座で受け取れば、5月に明細を取り出す時間を大幅に減らせます。

2️⃣ 支払明細をその都度保存する: プラットフォームや支払元が発行する書類には、支払総額と源泉徴収税額が記載されています。この2つの数字は、銀行口座の入金額を見るだけでは復元できません。

3️⃣ 経費の証拠を毎月集める: 編集の外注費、サブスクリプション料金、機材の領収書を毎月1つのフォルダに入れます。配信用にカードを1枚決めておくと簡単です。

4️⃣ ランク条件を確認する: 換金価格はランクによって60ウォンから80ウォンまで変わるため、ランク維持条件を逃すと収入が減ります。

5️⃣ 5月前に合算する: 投げ銭、広告、外注収入を合算して税率表に当てはめると、おおよその税額が分かります。あらかじめその金額を確保しておけば、5月に慌てずに済みます。

収益が増えるほど、編集にかかる時間と費用も増えます。配信アーカイブからクリップを抽出する反復作業を減らせば、費用と時間の両方を節約できます。ClipSprayはCHZZKとSOOPのアーカイブ全体を受け取り、チャットやDoneリアクションをシグナルとして候補区間を選びます。

よくある質問

星風船1個はいくらですか？

SOOPの配信者ガイドによると、一般配信者は60ウォン、ベスト配信者は70ウォン、パートナー配信者は80ウォンです。視聴者が支払う金額と配信者が受け取る金額は異なります。

投げ銭の金額が少なければ、申告しなくてもよいですか？

SOOPの公式ガイドでは、星風船を換金した場合、金額にかかわらず総合所得税の申告が必要だと案内されています。国税庁が定める申告対象外の理由には、給与所得のみで年末調整を行った場合など別の基準があり、投げ銭の換金額は含まれていません。

すでに税金を払いましたが、もう一度申告する必要がありますか？

必要です。支払い時に徴収された源泉徴収税は前払いであり、精算されていません。5月にすべての所得を合算して最終的な税額を算出します。先に差し引かれた金額が多ければ還付され、不足していれば追加で納付します。申告しないと還付を受けられません。

YouTubeの収益と星風船は別々に申告しますか？

それぞれを計算してから合算します。総合所得税は、1人分の利子、配当、事業、労働、年金、その他の所得を集めて課税標準を作り、税率を設定する仕組みです。YouTubeの収益だけなら低い区分でも、合算すると上の区分に上がることがあります。

税金はいつ申告しますか？

翌年5月1日から5月31日までです。誠実申告の確認書を提出すると、6月30日までです。

所得が増えると、以前の所得にも高い税率が適用されますか？

いいえ。税率は区分ごとに課税されます。該当する区分の課税標準に税率を掛け、累進控除額を差し引いて計算するため、1つ上の区分に上がっても所得全体にその税率がかかるわけではありません。

出典

• SOOP配信者ガイド（星風船）
• 国税庁（総合所得税の概要）
• 国税庁（総合所得税率）
• 国税庁（源泉徴収税の概要）
• 国税庁（源泉徴収の対象となる事業所得）
• YouTubeヘルプセンター（ショート動画の収益化ポリシー）